近年來，票據大案時有發生。日前，裁判文書披露了上海法院二審判決，自此，天津銀行2015年一起票據大案細節曝光。該行一名員工利用職務便利，伙同票據中介、套利公司進行營利活動，挪用約19億元，最終造成7.8億元損失。

之后的幾年，天津銀行開始消化票據不良。2019年上半年消化較多，票據不良率從年初的2.64%降至1.13%。但與此同時，天津銀行整體不良率持續上升，2016年～2018年末分別為1.48%、1.50%、1.65%，截至2019年上半年為1.73%。

票據案造成損失7.8億元

該票據案為“不見票轉貼現業務”，指沒有真實票據或者已將票據做了“一票二賣”，在形式上僅向銀行提供票據清單和跟單資料，以此套取或者騙取銀行資金使用。開展這種業務除了需要尋找出資銀行外，還需要尋找銀行同業賬戶以及過橋銀行等。

裁判文書披露信息顯示，2015年初，禾丞公司股東朱某等人通過工商銀行雙鴨山分行機構業務部副經理偽造了“重慶銀行西安分行”等印章、同業賬戶。當年10月至2016年1月間，票據中介呂某某同天津銀行上海分行同業業務部張某某，伙同禾丞公司股東朱某等多人在票據清單、跟單資料、過橋銀行、銀行同業賬戶以及資金的周轉和使用等環節相互配合，在銀行承兌匯票回購式轉貼現業務中，共同利用虛假的銀行承兌匯票、票據清單和跟單資料，并通過資金過橋、控制并使用銀行同業賬戶轉款等方法從天津銀行上海分行騙取資金。

其中，2015年10月16日，天津銀行張某某將天津銀行上海分行資金9億余元挪用。2016年1月13日，因上述業務臨近回購期，張某某再次利用上述職務便利，在銀行承兌匯票回購式轉貼現業務中，使用同樣手法將天津銀行上海分行資金9億余元挪給呂某某等人，用于支付前筆業務的到期回購款。

在套取資金的使用過程中，禾丞公司一方和票據中介呂某某一方均存在對己方分配所得資金使用的隨意性和揮霍性。根據禾丞公司朱某等人的供述、禾丞公司銀行部出入資金情況表及審計報告顯示，禾丞公司從天津銀行上海分行套取4筆資金支付了大量的利息、“過橋費”、“好處費”等資金成本，其中套取的第2筆資金中分賬獲得的4億余元全部轉入永吉吉慶村鎮銀行同業戶用于“借新還舊”，朱某還將資金轉入其個人控制的銀行賬戶用于炒股。

而票據中介呂某某一方，將套取資金交給他人從事民間高利放貸這一高風險的違法活動，將大量資金用于償還其個人債務以及從事高風險的民間借貸和證券期貨交易，最終造成巨額虧損。在資金使用過程中，呂某某還將大量資金轉入個人賬戶用于買房買車等個人揮霍性消費。

當出現資金鏈斷裂時，禾丞公司朱某等人以及呂某某是明知己方資金短缺，仍采取“借新還舊”方式繼續套取銀行資金以掩蓋資金漏洞?！昂特┕驹谔兹√旖蜚y行的第4筆資金時，公司已產生巨額資金缺口，影響公司正常經營，故與呂某某合伙繼續向天津銀行上海分行套取第4筆資金9億余元用于歸還之前從天津銀行上海分行套取的到期資金?！焙特┕驹诠┦鲋蟹Q。

票據中介呂某某等人則在案發前很長一段時間持續采用“借新還舊”的方式維系，在面對天津銀行上海分行最后一筆資金已經無法到期償還時，仍企圖繼續以所謂的資管計劃從天津銀行上海分行套取資金，呂某某在明知不能歸還天津銀行上海分行資金的情況下，還將至少2000萬元資金占為己有。至案發，共造成天津銀行上海分行約7.8億元資金無法收回。

不良率四連升

在去杠桿、去通道的強監管環境下，銀行資產質量好轉，但天津銀行不良貸款率卻出現四連升。截至2019年6月末，天津銀行不良率為1.73%，較年初增長0.08個百分點，2016年末，該行不良率為1.48%，2017年末不良率為1.50%，2018年末為1.65%。截至2019年6月末，天津銀行公司類貸款不良率由2.25%升至2.53%，個人貸款不良率由0.58%升至0.66%。

具體來看，天津銀行貸款主要投向房地產、制造業和批發零售業。截至2019年6月末，該行前五大行業貸款占比為81.00%，其中房地產業、批發零售業和制造業占比分別為22.53%、20.59%和15.76%。該行房地產業貸款主要為轄內大中型房地產企業開發貸款，京津冀地區房地產投資規模的上升帶動了其房地產類貸款規模及占比的上升；制造業貸款主要為天津及河北等地的鋼鐵制造、煤炭制造、機械設備加工制造等企業。

2019年半年報顯示，天津銀行不良公司貸款主要包括來自制造業及批發和零售業公司借款人的不良貸款。截至2018年12月31日及2019年6月30日，天津銀行制造業公司貸款的不良貸款率分別為5.41%及5.24%，批發和零售業公司貸款的不良貸款率分別為4.74%及6.46%，住宿和餐飲業公司貸款的不良貸款率分別為6.41%及9.32%。

2018年年報顯示，截至2018年末，天津銀行金融工具投資余額為2969.74億元，較上年末下降18.72%。截至2019年6月末，該行進一步壓降了投資資產規模，投資資產平均余額同比下降11.80%，其中投資信托收益權、理財產品及資產管理計劃等產品的平均余額同比下降26.50%，但信托受益權依然有593.09億元。

近年來，天津銀行已著手壓降非標投資規模，但其占比仍然較高。其中，持有信托產品以信貸類信托為主，底層信貸資產主要在房地產、建筑業、公共設施管理業、租賃和商務服務業等行業。